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報(bào)稅賬出納的日記賬是必須要做的，注明憑證的編號(hào)，以及每筆交易的發(fā)生金額和說(shuō)明，記錄收支的原因和分類。 在做7月的憑證的時(shí)候，若沒(méi)有及時(shí)做記賬，應(yīng)首先做回7月的日記賬，然后進(jìn)行8月的記賬。 拓展知識(shí)： 出納的工作主要圍繞著管理資金的流動(dòng)來(lái)進(jìn)行，在現(xiàn)金管理上應(yīng)該盡可能地把現(xiàn)金保障到最低，同時(shí)也要確?，F(xiàn)金的安全；在會(huì)計(jì)憑證記賬上應(yīng)及時(shí)記錄，內(nèi)容要準(zhǔn)確，要全面分類記錄；在銀行存取款上要仔細(xì)核查銀行交易，確保資金正確歸集，正確登記，妥善處理出入款事宜。