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現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況綜合分析的重要指標(biāo)，它是對經(jīng)營活動(dòng)，投資活動(dòng)和融資活動(dòng)，形成的資金流動(dòng)情況的抵消，作為企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和營運(yùn)財(cái)務(wù)成果實(shí)現(xiàn)情況的一種反映。 本年累計(jì)金額是指本財(cái)年來現(xiàn)金流量表上所有項(xiàng)目的累計(jì)金額，反映本財(cái)年經(jīng)營狀況的實(shí)際情況；而本月余額是指本財(cái)年到本月現(xiàn)金流量表上所有現(xiàn)金流量項(xiàng)目的本月余額，反映本月經(jīng)營狀況的實(shí)際情況。期末現(xiàn)金余額指本財(cái)年最后一個(gè)月現(xiàn)金流量表上所有現(xiàn)金流量項(xiàng)目的期末余額，反映期末經(jīng)營情況的實(shí)際情況。本年累計(jì)金額、本月余額和期末現(xiàn)金余額之間的差異，是由經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和融資活動(dòng)所包含的現(xiàn)金流動(dòng)情況抵消而產(chǎn)生的。 本財(cái)年的經(jīng)營情況可能比較復(fù)雜，可能存在經(jīng)營活動(dòng)的增加，投資活動(dòng)的增加，融資活動(dòng)的增加，這些情況都會(huì)影響現(xiàn)金流量表上的現(xiàn)金流動(dòng)情況，從而導(dǎo)致本年累計(jì)金額、本月余額、期末現(xiàn)金余額之間的差異。 此外，本年累計(jì)金額、本月余額和期末現(xiàn)金余額之間的差異，還可能受到周邊社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢的影響，比如，季度企業(yè)稅收費(fèi)用增加、利率上漲、銀行貸款等，特別是在金融危機(jī)期間，央行對市場資源實(shí)施監(jiān)管，這些情況都會(huì)對現(xiàn)金流量表上的現(xiàn)金流動(dòng)情況產(chǎn)生很大影響，從而影響本年累計(jì)金額、本月余額和期末現(xiàn)金余額之間的差異。 總之，本年累計(jì)金額、本月余額和期末現(xiàn)金余額之間的差異，是由企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和融資活動(dòng)所包含的現(xiàn)金流動(dòng)情況，以及外部社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢的影響，所導(dǎo)致的現(xiàn)金流動(dòng)狀況變化而產(chǎn)生的。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況綜合分析的重要文件，它不僅可以反映企業(yè)本月資金流動(dòng)情況，還可以反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的收益率、資金使用效率、債務(wù)還款能力、現(xiàn)金流量的盈余性等細(xì)節(jié)。此外，現(xiàn)金流量表也可以幫助企業(yè)識(shí)別降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的措施，提高經(jīng)營效率，從而更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的短期和長期目標(biāo)。