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現(xiàn)金流量表是企業(yè)財務(wù)狀況綜合分析的重要指標，它是對經(jīng)營活動，投資活動和融資活動，形成的資金流動情況的抵消，作為企業(yè)財務(wù)狀況和營運財務(wù)成果實現(xiàn)情況的一種反映。 本年累計金額是指本財年來現(xiàn)金流量表上所有項目的累計金額，反映本財年經(jīng)營狀況的實際情況；而本月余額是指本財年到本月現(xiàn)金流量表上所有現(xiàn)金流量項目的本月余額，反映本月經(jīng)營狀況的實際情況。期末現(xiàn)金余額指本財年最后一個月現(xiàn)金流量表上所有現(xiàn)金流量項目的期末余額，反映期末經(jīng)營情況的實際情況。本年累計金額、本月余額和期末現(xiàn)金余額之間的差異，是由經(jīng)營活動、投資活動和融資活動所包含的現(xiàn)金流動情況抵消而產(chǎn)生的。 本財年的經(jīng)營情況可能比較復雜，可能存在經(jīng)營活動的增加，投資活動的增加，融資活動的增加，這些情況都會影響現(xiàn)金流量表上的現(xiàn)金流動情況，從而導致本年累計金額、本月余額、期末現(xiàn)金余額之間的差異。 此外，本年累計金額、本月余額和期末現(xiàn)金余額之間的差異，還可能受到周邊社會經(jīng)濟形勢的影響，比如，季度企業(yè)稅收費用增加、利率上漲、銀行貸款等，特別是在金融危機期間，央行對市場資源實施監(jiān)管，這些情況都會對現(xiàn)金流量表上的現(xiàn)金流動情況產(chǎn)生很大影響，從而影響本年累計金額、本月余額和期末現(xiàn)金余額之間的差異。 總之，本年累計金額、本月余額和期末現(xiàn)金余額之間的差異，是由企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和融資活動所包含的現(xiàn)金流動情況，以及外部社會經(jīng)濟形勢的影響，所導致的現(xiàn)金流動狀況變化而產(chǎn)生的。 拓展知識：現(xiàn)金流量表是企業(yè)財務(wù)狀況綜合分析的重要文件，它不僅可以反映企業(yè)本月資金流動情況，還可以反映企業(yè)經(jīng)營活動的收益率、資金使用效率、債務(wù)還款能力、現(xiàn)金流量的盈余性等細節(jié)。此外，現(xiàn)金流量表也可以幫助企業(yè)識別降低經(jīng)營風險的措施，提高經(jīng)營效率，從而更好地實現(xiàn)企業(yè)的短期和長期目標。