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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們?yōu)樯稌纬啥悤町惖?/p>
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學(xué)員你好，因?yàn)闀?jì)上和稅法上處理方式不同，比如會計(jì)上按平均年限法折舊，稅法上允許一次性加計(jì)扣除
2023 01/11 08:44
84785018 
2023 01/11 08:46
那這個(gè)差異是不是沒有關(guān)系的，可以一直差異下去，不需要去刻意調(diào)整的，該正常做就正常做賬對嗎
悠然老師01 
2023 01/11 08:46
這個(gè)差異是沒有關(guān)系的，折舊提完就沒有了，不需要去刻意調(diào)整的，該正常做就正常做賬
84785018
2023 01/11 08:49
老師我這邊的差異是，我去年虧了29萬，然后申報(bào)表上只允許彌補(bǔ)虧損19萬，然后我這個(gè)差異怎么處理呢，啥時(shí)候能平呀
悠然老師01
2023 01/11 08:49
你的差異原因是什么那
84785018
2023 01/11 08:59
是因?yàn)檎{(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)導(dǎo)致的，老師你看一下我的財(cái)務(wù)報(bào)表上未分配利潤虧損了28萬多，然后我實(shí)際匯算清繳只彌補(bǔ)了19萬，我不懂這兩個(gè)差異
悠然老師01
2023 01/11 09:04
招待費(fèi)的是永久性差異，需要調(diào)整的，不調(diào)賬
按照可以彌補(bǔ)的虧損
借：遞延所得稅資產(chǎn)? ?貸：所得稅費(fèi)用
84785018
2023 01/11 09:28
那老師這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的差異就讓它這個(gè)未分配利潤一直差異下去嗎，只需要每年匯算清繳調(diào)增調(diào)減，我們得賬就是一直還是在我虧損的28萬的基礎(chǔ)上延誤下去，賬上不需要調(diào)整的嗎
悠然老師01
2023 01/11 09:29
賬就是一直還是在虧損的28萬的基礎(chǔ)上延誤下去，賬上不需要調(diào)整的
84785018
2023 01/11 09:34
就是說稅務(wù)申報(bào)表上調(diào)增了之后只認(rèn)可彌補(bǔ)19萬的虧損，然后我財(cái)務(wù)報(bào)表上虧了28萬，賬還是照常做，兩者不一樣就不一樣，是不是不用去管了，沒關(guān)系的
悠然老師01
2023 01/11 09:34
就是說稅務(wù)申報(bào)表上調(diào)增了之后只認(rèn)可彌補(bǔ)19萬的虧損，然后我財(cái)務(wù)報(bào)表上虧了28萬，賬還是照常做，兩者不一樣就不一樣
84785018
2023 01/11 09:35
明白了老師
悠然老師01
2023 01/11 09:36
明白了給個(gè)五星好評就行
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