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當(dāng)年盈利就得需要預(yù)繳所得稅對(duì)嗎？老師？當(dāng)年交所得稅不用看之前是否虧損對(duì)嗎？

84784995| 提問時(shí)間：2023 01/10 16:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要看之前年度的虧損情況。 如果盈利金額彌補(bǔ)完虧損還是盈利的，就需要繳納。
2023 01/10 16:20
84784995
2023 01/10 16:25
老師我申報(bào)第4季度預(yù)繳所得稅時(shí)彌補(bǔ)虧損是系統(tǒng)自動(dòng)出來的嗎？
鄒老師
2023 01/10 16:28
你好，需要看你當(dāng)?shù)囟惥值墓芾?有的地方是自動(dòng)出來的，有的地方是需要自己填寫的?
84784995
2023 01/10 16:36
我申報(bào)預(yù)繳第4季度所得稅時(shí)看以前是否有虧損是從哪里看出來是準(zhǔn)的？老師
鄒老師
2023 01/10 16:36
你好，看之前年度的匯算清繳的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
84784995
2023 01/10 18:40
老師你看這是2021年的匯算彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，這種是不是沒有虧損，，不用彌補(bǔ)?。?/div>
鄒老師
2023 01/10 18:41
你好，之前年度沒有虧損，就不需要填寫彌補(bǔ)虧損情況啊?
84784995
2023 01/10 18:50
老師，但是我看截止11月公司的資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)年初咋是—108萬多呢？這不是代表虧損嗎？怎么和和2021年匯算彌補(bǔ)的表咋不一樣呢？匯算沒有彌補(bǔ)虧損但是資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)?。窟@是怎么回事呢？
鄒老師
2023 01/10 18:52
你好，資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)，這個(gè)是會(huì)計(jì)上的虧損，與稅法上的應(yīng)納稅所得額是不同的。 是因?yàn)槎惙ㄅc會(huì)計(jì)的差異。 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減? 比如會(huì)計(jì)利潤(rùn)負(fù)數(shù)10萬，納稅調(diào)增11萬 那么 會(huì)計(jì)上虧損10萬，而稅法上應(yīng)納稅所得額卻是正數(shù) 1萬
84784995
2023 01/10 18:58
以稅法為準(zhǔn)對(duì)嗎？老師，所以我申報(bào)預(yù)繳第4季度所得稅時(shí)不需要彌補(bǔ)虧損對(duì)嗎？我今年的利潤(rùn)總額是42萬多，這樣的話我第4季度申報(bào)預(yù)繳所得稅就扣除之前繳納的所得稅再預(yù)繳就可以了對(duì)嗎？老師，是這意思不？
鄒老師
2023 01/10 18:59
你好，所得稅的彌補(bǔ)虧損，是以稅法的為準(zhǔn)。 你提供的信息，第4季度所得稅申報(bào)的時(shí)候，不需要彌補(bǔ)虧損。 季度所得稅??應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
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