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老師，麻煩問下小規(guī)模納稅人開票確認收入，價稅分離寫分錄嗎？
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你好，現(xiàn)在小規(guī)模納稅人開票確認收入
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
2023 01/10 12:42
84784966 
2023 01/10 12:43
不用應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）嗎？
鄒老師 
2023 01/10 12:44
你好，不需要。
這個是收入，而不是購進，根本不會涉及進項稅額的
84784966
2023 01/10 12:46
那這個還結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784966
2023 01/10 12:47
老師，上面打錯了，不用應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）嗎？
鄒老師
2023 01/10 12:48
你好，小規(guī)模的增值稅，不需要像一般納稅人那樣結(jié)轉(zhuǎn)。
小規(guī)模的增值稅，發(fā)生計入貸方；繳納或者減免的時候，計入借方
84784966
2023 01/10 12:49
老師，就是開的免稅的，后期怎么結(jié)平呢！
鄒老師
2023 01/10 12:51
你好，免稅的，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入?
84784966
2023 01/10 12:53
老師，我想問下就是比如開票50萬，免稅的做分錄，可以不做這個應(yīng)交稅費這個，全額確認收入嗎？
鄒老師
2023 01/10 12:53
你好，按現(xiàn)在的政策，是不可以的
84784966
2023 01/10 12:54
好的，老師
鄒老師
2023 01/10 12:54
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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