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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，麻煩問下小規(guī)模納稅人開票確認(rèn)收入，價(jià)稅分離寫分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，現(xiàn)在小規(guī)模納稅人開票確認(rèn)收入
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2023 01/10 12:42
84784966 
2023 01/10 12:43
不用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）嗎？
鄒老師 
2023 01/10 12:44
你好，不需要。
這個(gè)是收入，而不是購進(jìn)，根本不會(huì)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額的
84784966
2023 01/10 12:46
那這個(gè)還結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784966
2023 01/10 12:47
老師，上面打錯(cuò)了，不用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）嗎？
鄒老師
2023 01/10 12:48
你好，小規(guī)模的增值稅，不需要像一般納稅人那樣結(jié)轉(zhuǎn)。
小規(guī)模的增值稅，發(fā)生計(jì)入貸方；繳納或者減免的時(shí)候，計(jì)入借方
84784966
2023 01/10 12:49
老師，就是開的免稅的，后期怎么結(jié)平呢！
鄒老師
2023 01/10 12:51
你好，免稅的，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入?
84784966
2023 01/10 12:53
老師，我想問下就是比如開票50萬，免稅的做分錄，可以不做這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)，全額確認(rèn)收入嗎？
鄒老師
2023 01/10 12:53
你好，按現(xiàn)在的政策，是不可以的
84784966
2023 01/10 12:54
好的，老師
鄒老師
2023 01/10 12:54
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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