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問題已解決
22年2月升為一般納稅人，21年有筆預收賬款96000沒有確認收入，現(xiàn)在可以更正22年1月的增值稅（小規(guī)模）申報表把96000加進去確認收入嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做。
2023 01/10 11:54
84784979 
2023 01/10 11:55
這96000之后客戶要求再開票，是否是按一般納稅人稅點開？
郭老師 
2023 01/10 11:57
你好這種情況下，你問一下你稅務局吧，很有可能會要求一般納稅人
你即使開了小規(guī)模的發(fā)票，稅率也得按照小規(guī)模的來交稅了。
郭老師
2023 01/10 11:57
你開發(fā)票是3%的，一般納稅人在簡易計稅里面，這個需要全額繳納增值稅的。
84784979
2023 01/10 12:02
我這筆是21年4月簽訂合同收到的部分款項（軟件開發(fā)），對方說公司名稱有變動先不開票，掛著預收賬款，后面開發(fā)差不多了其他款項對方一直不支付，我們也不開票給對方，這樣一直掛著近兩年了，老師我該如何處理好？
郭老師
2023 01/10 12:04
直接做到今年就可以的，在今年調整之前的就不要管了。
84784979
2023 01/10 12:06
現(xiàn)在按6個點確認收入，后續(xù)要開票也開6個點，這樣嗎
郭老師
2023 01/10 12:07
對的，是的，是這么做的。
小規(guī)模，沒有6%的。
84784979
2023 01/10 12:13
后續(xù)開票，申報時未開票銷售額填-90566.04，開具發(fā)票銷售額填90566.04，合計是0，與稅控盤數(shù)據(jù)不一致系統(tǒng)過得了嗎？
郭老師
2023 01/10 12:15
一般納稅人的可以，但是它會提示你的。
郭老師
2023 01/10 12:16
小規(guī)模的自己申報不了，得去稅務局。
84784979
2023 01/10 12:17
預收賬款可以掛多久？
郭老師
2023 01/10 12:19
你好，這個一般一年左右都可以的。
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