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老師，我們公司的工資是當(dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放，但是社保銀行扣款是當(dāng)月扣上月，導(dǎo)致應(yīng)付工資期末余額為負(fù)數(shù)，請問需要怎么調(diào)整
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你好，你們發(fā)工資的時候沒有扣除這個個人負(fù)擔(dān)的社保嗎？
2023 01/09 16:50
84784993 
2023 01/09 16:51
扣除了，在上月扣除的，但是社保銀行扣款發(fā)生在當(dāng)月，分錄看了都是沒錯的
84784993
2023 01/09 16:53
工資發(fā)放扣除在前，銀行扣款再后，比如10月發(fā)工資扣除的是10月的社保，但是社保局統(tǒng)一批扣10月社保是在11月
郭老師 
2023 01/09 16:56
那也不應(yīng)該是多支付了，你當(dāng)時分錄怎么做的，我給你寫一下，要不要不你就看我寫。
84784993
2023 01/09 17:00
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付工資，
貸：應(yīng)付工資-社保個人，
應(yīng)付工資-公積金個人，
銀行存款
84784993
2023 01/09 17:01
繳納社保：
借：管理費用-社保
貸：應(yīng)付工資-社保個人
銀行存款
郭老師
2023 01/09 17:01
借管理費用工資，貸應(yīng)付工資，你沒有做這個。
84784993
2023 01/09 17:02
計提的時候做了
郭老師
2023 01/09 17:03
計提的和發(fā)放的是不是一樣的？
84784993
2023 01/09 17:13
一樣的金額，我看差額就是差在社保，10月發(fā)放工資的分錄扣的是10月社保，10月繳納社保的分錄扣款是9月社保，差額的部分是因為那個人9月離職了，所以10月沒有工資也沒有社保
郭老師
2023 01/09 17:18
還能問個人要回來嗎？要不回來的話，你就放到營業(yè)外支出。
84784993
2023 01/09 17:20
放營業(yè)外支出的分錄是怎么做的
郭老師
2023 01/09 17:22
借營業(yè)外支出代應(yīng)付工資。
郭老師
2023 01/09 17:22
借營業(yè)外支出，貸應(yīng)付工資。
84784993
2023 01/09 17:29
也不是多扣款，個人也確實沒有多繳納，不知道為啥就是負(fù)數(shù)
郭老師
2023 01/09 17:31
不是多扣了款，是個人少扣除
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