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老師，社保用計提嗎？會計分錄怎么寫呢？如果個人繳納的部分也是公司交的話，分錄怎么寫呢
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你好 單位的計提?
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 01/09 11:28
84784948 
2023 01/09 11:34
老師，如果是公司全額交的話，不掛其他應付款科目就行了，對吧
玲老師 
2023 01/09 11:40
是的 這樣對 承擔個人部分的不能稅前扣除
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