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問(wèn)題已解決
老師，社保用計(jì)提嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢？如果個(gè)人繳納的部分也是公司交的話(huà)，分錄怎么寫(xiě)呢
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你好 單位的計(jì)提?
你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023 01/09 11:28
84784948 
2023 01/09 11:34
老師，如果是公司全額交的話(huà)，不掛其他應(yīng)付款科目就行了，對(duì)吧
玲老師 
2023 01/09 11:40
是的 這樣對(duì) 承擔(dān)個(gè)人部分的不能稅前扣除
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