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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想請問，小規(guī)模納稅人，申報印花稅的時候，為什么買賣合同的計稅依據(jù)是申報所屬期的不含稅收入呢？我沒弄明白的是，小規(guī)模納稅人的增值稅不是不可以抵扣的嗎？為什么要用不含稅收入作為印花稅的計稅依據(jù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
小規(guī)模增值稅不能抵扣
然后印花稅看合同金額
合同約定不含稅的安不含稅的銷售額申報
2023 01/08 23:33
84784987 
2023 01/08 23:36
老師，意思是，還是要看合同是怎么簽訂的嗎？如果合同是含稅簽的，就是按含稅收入作為計稅依據(jù)，如果合同是按不含稅簽的，就是按不含稅收入作為印花稅計稅依據(jù)？
郭老師 
2023 01/08 23:37
你好對的
是這么做的
84784987
2023 01/08 23:37
老師，一般的小規(guī)模納稅人的買賣合同是按含稅金額簽的還是按不含稅金額簽的？這兩者簽訂有什么區(qū)別和影響？因?yàn)?，小?guī)模納稅人都是不可以抵扣增值稅的啊，按含稅和不含稅簽，不都是一樣的嗎？
郭老師
2023 01/08 23:39
大部分不含稅
含稅的都有
這種就安不含稅的
84784987
2023 01/08 23:39
老師，小規(guī)模納稅人按含稅的簽，和按不含稅的簽，有什么區(qū)別？
郭老師
2023 01/08 23:40
你好
沒有區(qū)別的
免稅的稅率含稅不含稅的金額是一樣
84784987
2023 01/08 23:40
還有就是，我老是沒弄明白，開發(fā)票的那個單價，是按含稅單價來開還是按照不含稅單價來開？如果我這邊要開發(fā)票的話
郭老師
2023 01/08 23:43
不含稅的
默認(rèn)的不含稅
84784987
2023 01/08 23:43
老師，小規(guī)模納稅人開普票是免稅，但是開專票，就要交稅了呀，專票又不免。那如果小規(guī)模納稅人開專票的話，一般是按不含稅來簽合同的吧？因?yàn)?，如果按含稅的來簽合同的話，就要把稅額加進(jìn)去，那計稅金額就變大了，就要多交印花稅了是嗎？
郭老師
2023 01/08 23:44
都可以
為了印花稅你就約定不含稅
然后再寫上稅率
然后再寫上含稅
84784987
2023 01/08 23:47
老師，意思，小規(guī)模也是大多按照不含稅金額來簽合同，為的就是印花稅按照不含稅金額作為計稅依據(jù)，可以少繳納印花稅，是這個原因嗎？然后，開票的單價也是按照不含稅單價來開，是這個意思嗎？
郭老師
2023 01/08 23:50
你好
第一個是的
第二個和這個合同沒有關(guān)系
發(fā)票單價默認(rèn)不含稅
必須是不含稅的意思
84784987
2023 01/09 08:24
老師，我才到一家新公司，要做幾家小規(guī)模納稅人的做賬和報稅。之前稅是代理記賬公司那邊報的。那對于申報印花稅，我在這個月申報22年第四季度稅款時，需要向他們問清楚，申報印花稅的計稅基數(shù)是按照含稅收入來計算申報，還是按照不含稅收入來計算申報嗎？
郭老師
2023 01/09 08:26
你有合同嗎？沒有合同的話你問清楚
如果沒有合同的，你直接按照不含稅的。
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