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公司之前是一般人，后來改了小規(guī)模，現(xiàn)在想注銷公司，賬上還有留底稅額，是否可以直接把留底稅額轉(zhuǎn)管理費(fèi)用借方消掉，然后所得稅前可以扣除么？如果這個(gè)留底稅是之前預(yù)繳的企業(yè)所得稅是否一樣處理？
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小規(guī)模后不存在留抵，不可以轉(zhuǎn)
2023 01/08 12:47
84784993 
2023 01/08 12:50
那這個(gè)留底的稅怎么處理？
84784993
2023 01/08 12:51
現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)那項(xiàng)是負(fù)數(shù)的
84784993
2023 01/08 12:51
想要注銷公司怎么處理啊
venus老師 
2023 01/08 12:55
根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知》規(guī)定，一般納稅人注銷或被取消輔導(dǎo)期一般納稅人資格，轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時(shí)，其存貨不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，其留抵稅額也不予以退稅。因此，貴公司注銷時(shí)留抵的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不予以退稅。
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