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廣告公司，主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本都是廣告制作費(fèi)，請問如何做收入和成本的會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借勞務(wù)成本、制作費(fèi)，貸銀行存款
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)成本
2023 01/08 09:52
84785040 
2023 01/08 09:57
因為是勞務(wù)成本，比如說我上個月確認(rèn)的收入，但是實際這個月才提供成本，但是這個月又沒有收入，我能這個月收到成本票再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師 
2023 01/08 09:58
本月確認(rèn)了收入，但是發(fā)票沒有到的，你可以暫估我。借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，
下一個月發(fā)票到了之后，紅沖之前辦過的，然后再做發(fā)票的。
84785040
2023 01/08 10:00
我懂了，如果本月確認(rèn)的收入，成本到不了，我就可以做暫估，這樣怎么暫估呢？有個比例嗎？有些收入，需要幾家的成本票
郭老師
2023 01/08 10:02
這個沒有比例的，只要不超過收入就行。
84785040
2023 01/08 10:06
好的，我就根據(jù)收入情況做暫估，暫估成本的會計分錄怎么做？勞務(wù)成本-制作費(fèi)，勞務(wù)成本是在什么科目，我能不能直接設(shè)置主營業(yè)務(wù)成本-制作費(fèi)
郭老師
2023 01/08 10:07
借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款。
84785040
2023 01/08 10:09
應(yīng)付賬款也不知道是哪家公司，是不是寫借：主營業(yè)務(wù)成本制作費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款-暫估
郭老師
2023 01/08 10:11
可以的，可以這么做的。
84785040
2023 01/08 10:13
老師，如果收到的是廣告材料費(fèi)，我是不是該先入庫，等出庫再結(jié)轉(zhuǎn)成本，入庫：借原材料，貸銀行存款，然后有收入了，出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本材料費(fèi)，貸原材料
郭老師
2023 01/08 10:13
實際有入庫的可以的
84785040
2023 01/08 10:18
有的，有一些半成品，PVC板，買進(jìn)來有時候幾個項目都要用，這樣入庫出庫可以吧？如果沒有入庫的材料費(fèi)，我就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本材料費(fèi)，貸銀行存款，是不是？
郭老師
2023 01/08 10:20
可以的，以各主營業(yè)務(wù)成本，當(dāng)月得有收入才行。
84785040
2023 01/08 10:27
如果沒有收入，費(fèi)用類的是可以正常報銷做賬吧？
郭老師
2023 01/08 10:29
可以的，可以這么做的。
84785040
2023 01/08 10:36
好的，謝謝啦
郭老師
2023 01/08 10:39
不用客氣，工作愉快。
84785040
2023 01/08 10:45
再問一個問題，如果是銷售物品的公司，比如說銷售醫(yī)療器械，如果商品是廠家直接發(fā)給對方，我們只是中間商，可以直接結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本醫(yī)療器械，貸銀行存款
郭老師
2023 01/08 10:46
當(dāng)月有收入的，可以這么做的。
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