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老師您好，請問利潤表里，營業(yè)稅金及附加余額是負數(shù)。這是為什么？
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你好，利潤表里的營業(yè)稅金及附加是負數(shù)，說明做分錄沖銷了稅金及附加
2023 01/07 19:54
84784963 
2023 01/07 19:56
那這樣報表是對的嗎？
鄒老師 
2023 01/07 19:56
你好，正常情況下，稅金及附加是負數(shù)，是不對的。
如果沖銷的金額大于計提的金額，就會出現(xiàn)負數(shù)的情況。
84784963
2023 01/07 19:58
老師，那如何調(diào)回來呢？
鄒老師
2023 01/07 19:58
你好，需要查明負數(shù)的原因，才知道具體該如何調(diào)整啊?
84784963
2023 01/07 20:04
有一筆企業(yè)所得稅的退稅，我沖計提了，可是發(fā)現(xiàn)利潤表里的數(shù)據(jù)不是我沖的那筆所得稅。老師您看一下這個沖銷的分錄對嗎？
鄒老師
2023 01/07 20:05
你好，企業(yè)所得稅，通過? 所得稅費用? 科目核算，根本不通過?稅金及附加? 核算啊?
84784963
2023 01/07 20:18
那老師，我查了所得稅沒有做計提，那這筆如何做分錄。
鄒老師
2023 01/07 20:19
你好，所得稅計提 （借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅）是通過? ?所得稅費用? 科目核算，根本不影響??稅金及附加啊
84784963
2023 01/07 20:39
老師，之前選錯科目啦，收到退稅分錄
借：銀行存款
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
借：應交稅費-企業(yè)所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
這樣可以嗎？
鄒老師
2023 01/07 20:40
你好，正常情況下，匯算清繳退回所得稅，是這樣處理的?
84784963
2023 01/07 20:40
那上年沒有計提的，還要補一筆所得稅計提分錄 嗎？
鄒老師
2023 01/07 20:41
你好，上年是應當計提所得稅而沒有計提嗎？?
84784963
2023 01/07 20:42
對的，上年這筆所得稅沒有做計提
鄒老師
2023 01/07 20:43
你好，那就需要補計提的?
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