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增值稅專用發(fā)票開的比實際付款金額大，進項稅額還未抵扣，賬務(wù)應(yīng)該怎樣處理發(fā)票金額是88006元進項稅是11294元共計而實際付款83800元但還未付，應(yīng)怎樣抵扣進項稅勒？是全額抵扣再進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？賬務(wù)處理是發(fā)票多余的部分怎么處理勒？
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你好，兩種做法你看下，你自己選擇，如果是購買商品的，借庫存商品88006
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項11294，
貸應(yīng)付賬款83800，
營業(yè)外收入
2023 01/07 19:32
郭老師 
2023 01/07 19:33
還有一個就是你不支付的那一部分紅沖進項轉(zhuǎn)出，借庫存商品88006
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項，11294
貸應(yīng)付賬款，88006?11294
借應(yīng)付賬款，88006?11294-83800
貸庫存商品，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
84784977 
2023 01/07 20:05
意思是進項稅額全額抵扣嗎？我們購買的固定資產(chǎn)。不是按照83800/1.13*0.13=9640.70進項稅額抵扣嗎？
84784977
2023 01/07 20:07
我賬務(wù)處理是借：固定資產(chǎn)72506? ? 應(yīng)交稅費～進項稅11294? ? ?貸：應(yīng)付賬款83800。剩余部分我未做賬務(wù)處理，這樣可以嗎
郭老師
2023 01/07 20:10
可以的
可以的
可以的
84784977
2023 01/07 20:17
那進項稅額到底是全額抵扣還是只抵扣一部分？要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
郭老師
2023 01/07 20:18
都可以
按你上面的就是
全額抵扣
我看到了
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