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計提預(yù)繳稅款怎么做分錄？比如增值稅？
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如果你是一般納稅人，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費未交增值稅
2023 01/07 14:35
84784994 
2023 01/07 14:37
那繳納時呢，借應(yīng)交稅費--未交增值稅貸銀行存款？
84784994
2023 01/07 14:38
那計提時，用借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅，是不對的嗎？
郭老師 
2023 01/07 14:38
對的，是的，是這么做的。
84784994
2023 01/07 14:39
所得稅和附加稅我都知道，進費用這個增值稅我不知道怎么做分錄？
郭老師
2023 01/07 14:43
增值稅不做費用里面。
84784994
2023 01/07 14:47
那計提時，用借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅，是不對的嗎？
郭老師
2023 01/07 14:48
你好
不對
這個不正確的。
84784994
2023 01/07 14:55
那我要查我前半年預(yù)繳了多少增值稅，就查轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)額？
郭老師
2023 01/07 14:58
好，這個預(yù)繳是異地預(yù)繳的嗎？
你當(dāng)時都怎么做的？應(yīng)該是借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅，貸銀行存款做這個，然后你計提了增值稅，需要抵扣本地的借應(yīng)交稅費未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅
84784994
2023 01/07 15:11
我剛接手一家公司，異地預(yù)繳稅款之前的會計是先計提，再繳納。其實是不用計提的對不？直接繳納就行吧，借應(yīng)交稅費-預(yù)繳稅款100，貸銀行存款100，然后我給開一張3%的安裝費發(fā)票，稅金100，在月底遞減，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅。那月底我就不會重復(fù)繳稅了，對吧
郭老師
2023 01/07 15:13
是的是的，預(yù)繳的時候不用計提的，直接做繳納的分錄就可以的，然后他月末的時候再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，然后次月結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅在抵扣這個預(yù)繳。
郭老師
2023 01/07 15:13
他還少了一個，少了一個我第一個分錄寫的那個。
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