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問(wèn)題已解決
老師，現(xiàn)在勾選統(tǒng)計(jì)提示未到統(tǒng)計(jì)確認(rèn)日期無(wú)法統(tǒng)計(jì)確認(rèn)這個(gè)，不能確認(rèn)怎么辦我上面顯示的稅款所屬期是1月
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你好同學(xué)，未申報(bào)12月稅時(shí)，需要對(duì)12月進(jìn)行勾選統(tǒng)計(jì)，1月份需要在12月申報(bào)完成后
2023 01/06 17:16
84785029 
2023 01/06 17:23
老師，22年9月-23年1月小規(guī)模納稅人，無(wú)銷(xiāo)售，員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用有專(zhuān)票，我記賬憑證把金額全部錄上去了，23年2月升一般納稅人，到時(shí)侯22年登記的專(zhuān)票金額要做沖回嗎？
小默老師 
2023 01/06 17:28
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第538號(hào)）第十一條規(guī)定，小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行按照銷(xiāo)售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡(jiǎn)易辦法，并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
因此，在小規(guī)模納稅人期間購(gòu)進(jìn)的貨物，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票也不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
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