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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
郭老師，我現(xiàn)在做增值稅各科目年末結(jié)平處理，結(jié)轉(zhuǎn)后不平，貸方比借方多出一個(gè)本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額，您看是哪里問(wèn)題？辛苦您幫看看
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你看下你賬上有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額應(yīng)該在貸方的，你截圖你的科目余額表看一下
2023 01/06 17:21
84784960 
2023 01/06 17:24
郭老師，有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是的，發(fā)生額在貸方
郭老師 
2023 01/06 17:25
截圖最后的科目余額。
84784960
2023 01/06 17:25
您看，是這樣，上月進(jìn)項(xiàng)留抵38344.52，做了留抵退稅，本月退回38344.52，我將38344.52本月計(jì)入進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了
84784960
2023 01/06 17:26
結(jié)果年末結(jié)平增值稅各科目，借貸方就差額是這個(gè)38344.52，不知什么原因啊，辛苦您幫看看哪里問(wèn)題
郭老師
2023 01/06 17:27
那你應(yīng)該借銀行放款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做這個(gè)，
然后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
看下是不是這個(gè)
進(jìn)項(xiàng)留底在哪個(gè)科目
84784960
2023 01/06 17:29
截圖金額一欄就是最后的科目余額，留抵退稅按您說(shuō)的做了賬務(wù)處理，進(jìn)項(xiàng)留抵沒(méi)處理
84784960
2023 01/06 17:29
進(jìn)項(xiàng)留抵就在進(jìn)項(xiàng)稅額里
84784960
2023 01/06 17:30
然后 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，我沒(méi)做這一步處理郭老師，這一步什么時(shí)候做？
84784960
2023 01/06 17:32
借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我只做了這步，收到留抵退稅時(shí)
84784960
2023 01/06 17:37
辛苦您看一下，這是完整應(yīng)交稅費(fèi)科目余額
郭老師
2023 01/06 17:37
你把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)分別在結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784960
2023 01/06 17:38
你把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)分別在結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，郭老師這步是什么意思？我不太明白啊
84784960
2023 01/06 17:39
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，我沒(méi)做這一步處理郭老師，是因?yàn)檫@個(gè)原因嗎？
郭老師
2023 01/06 17:45
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
郭老師
2023 01/06 17:45
現(xiàn)在把所有的余額都清理了，試一下。
84784960
2023 01/06 17:47
試了，結(jié)不平，借貸方相差一個(gè)上月進(jìn)項(xiàng)留抵，留抵退稅的，本月計(jì)入進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額，您看怎么回事呢？
郭老師
2023 01/06 17:51
留底稅款是多少？你沒(méi)有計(jì)算，轉(zhuǎn)出之前，留底是正確的。
84784960
2023 01/06 17:56
郭老師，我問(wèn)您一下，做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后是不是應(yīng)該再做：借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸 未交增值稅這一步？我好像做錯(cuò)了，沒(méi)做以上這一步，而是直接做的借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，我想問(wèn)您，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是不是不應(yīng)該包括在轉(zhuǎn)出未交增值稅里？
郭老師
2023 01/06 18:01
郭老師，我問(wèn)您一下，做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后是不是應(yīng)該再做：借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸 未交增值稅這一步？
對(duì)
郭老師
2023 01/06 18:02
而是直接做的借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，
這個(gè)是轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅
我想問(wèn)您，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
是不是不應(yīng)該包括在轉(zhuǎn)出未交增值稅里？
包含在里面
84784960
2023 01/06 18:07
郭老師，我上月進(jìn)項(xiàng)留抵，然后留抵退稅了，本月收到留抵退稅時(shí)我做了將這部分退稅金額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，您看沒(méi)問(wèn)題吧？然后本月需要繳納增值稅，我也做了轉(zhuǎn)出需要繳納增值稅的處理，但就是年末結(jié)平增值稅各科目時(shí)，借貸方相差這個(gè)留抵退稅的金額，咋辦呢？哪里的問(wèn)題呢？辛苦您幫看看吧，謝謝
郭老師
2023 01/06 18:10
第一個(gè)是正確的，沒(méi)有問(wèn)題，
第二個(gè)你看一下你結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，你是怎么算出來(lái)的？
84784960
2023 01/06 18:13
結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅做的：借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，金額是：銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，沒(méi)做第一個(gè)直接借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸未交增值稅，您看這個(gè)留抵退稅了，將留抵退稅金額計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還需要做哪步處理？是不是就是這個(gè)留抵退稅弄的，我結(jié)平增值稅余額時(shí)就借貸方相差這個(gè)留抵退稅金額
郭老師
2023 01/06 18:17
結(jié)轉(zhuǎn)的不對(duì)，不應(yīng)該加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出從你的流底里面，你是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，按照這個(gè)來(lái)交稅，你看一下你的稅務(wù)局里面。
郭老師
2023 01/06 18:17
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出你沒(méi)有交稅
84784960
2023 01/06 18:22
您看這樣對(duì)嗎？我做：借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸 未交增值稅，然后 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅<不含進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出>，貸未交增值稅，這樣對(duì)嗎？也就是留抵退稅這種情況，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不包含在轉(zhuǎn)出未交增值稅里，轉(zhuǎn)出未交增值稅就是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)？對(duì)嗎老師？還是怎樣呢？
郭老師
2023 01/06 18:25
你好，第一個(gè)分路不對(duì)，應(yīng)該是借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后再做你下面的
Two。
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