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實(shí)務(wù)
問題已解決
我司幼兒園小規(guī)模納稅人，第四季度確認(rèn)收入5萬。其中有個(gè)家長要了發(fā)票2000，其余4.8萬無票收入，稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，2000出現(xiàn)在了第3欄次其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額。第九行是免稅銷售額，第十行是其中小微企業(yè)免稅消消售額，請(qǐng)問第十行我是填5萬？還是填4.8萬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)2000不要填寫到第三欄里面去，你給他開的專票嗎？不是的話，都是填寫第12行里面5萬。
2023 01/06 16:30
84784955 
2023 01/06 16:34
系統(tǒng)自動(dòng)提取出來的，我給對(duì)方開的普票
84784955
2023 01/06 16:35
我要把第三欄這個(gè)2000刪掉嗎還是系統(tǒng)提出來的放著就不管了，免稅銷售額把五萬寫上
郭老師 
2023 01/06 16:36
好，你把它刪除了，你看一下你自己能修改吧。
84784955
2023 01/06 16:37
你的意思是把這五萬都填寫在第十行小微企業(yè)未達(dá)起征點(diǎn)那兒是嗎
郭老師
2023 01/06 16:39
你好，應(yīng)該在第12欄里面填寫的，你享受的不是季度45萬免增值稅的政策，你享受的是幼兒園免增值稅的政策。
84784955
2023 01/06 16:40
我司用的是企業(yè)賬套做帳，
郭老師
2023 01/06 16:48
你好，你好，你們不符符合幼兒園免稅的政策嗎？
郭老師
2023 01/06 16:48
符合的話就填寫到第十欄。
郭老師
2023 01/06 16:48
不符合的就去填寫。第十藍(lán)
84784955
2023 01/06 16:58
老師我都蒙圈了我們用企業(yè)賬套做的賬，所以我想填在小微企業(yè)免稅銷售額。您的意思是正確應(yīng)該填在12行其他免稅銷售額里面是嗎
郭老師
2023 01/06 17:01
對(duì)呀，是呀，是這個(gè)意思的。
郭老師
2023 01/06 17:02
增值稅
（一）免征項(xiàng)目
（１）托兒所、幼兒園提供的保育和教育服務(wù)免征增值稅。
（２）從事學(xué)歷教育的學(xué)校提供的教育服務(wù)免征增值稅。
（３）學(xué)生勤工儉學(xué)提供的服務(wù)免征增值稅。
（４）直接用于科學(xué)研究、科學(xué)試驗(yàn)和教學(xué)的進(jìn)口儀器、設(shè)備免征增值稅。
（５）國家助學(xué)貸款的利息收入免征增值稅。
郭老師
2023 01/06 17:02
你們享受的是這一個(gè)政策，又不是季度四十五五萬免增值稅的，即使超過45萬，你也可以免增值稅的。
84784955
2023 01/06 17:04
滿足這些的企業(yè)收入都填在12行對(duì)嗎？
84784955
2023 01/06 17:04
滿足這些的企業(yè)。收入都填在其他免稅銷售額第12行對(duì)嗎
郭老師
2023 01/06 17:07
對(duì)的，是的，是這么做的。
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