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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師！請問年末應(yīng)交稅金底下的所有科目都需要結(jié)轉(zhuǎn)么，之前的財務(wù)幾年都沒結(jié)轉(zhuǎn)了所以遺漏下這么多！我該做那幾個科目的結(jié)轉(zhuǎn)
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年末應(yīng)交稅費(fèi)科目的結(jié)轉(zhuǎn)，屬于每年12月份的全年一次性的科目。需要結(jié)轉(zhuǎn)，之前年度的沒有結(jié)轉(zhuǎn)，可以重新補(bǔ) 結(jié)轉(zhuǎn)處理。
2023 01/06 12:11
84785039 
2023 01/06 12:23
公司還有留底稅額未抵扣完的金額是體現(xiàn)在未交增值稅借方么？問題這個進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)抵充后并不是實(shí)際留抵稅額怎么辦？
江老師 
2023 01/06 12:25
一、留抵稅額未抵的完的，全部在“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，形成借方余額。
二、至于你們的增值稅主表是的留抵稅額不等于實(shí)際留抵稅額，稅務(wù)只認(rèn)增值稅主表中的留抵稅額。不等于的情況下，有可能是賬務(wù)處理錯誤了，需要自查后調(diào)賬處理。
84785039
2023 01/06 12:39
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的貸方余額要轉(zhuǎn)入未交增值稅科目么？
江老師
2023 01/06 14:26
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的貸方余也是需要轉(zhuǎn)入未交增值稅科目。
具體的會計分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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