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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，想咨詢一下關(guān)于商砼簡易征稅開票相關(guān)事項(xiàng)。我公司是生產(chǎn)商砼的制造企業(yè)，對外銷售自產(chǎn)的商砼采取簡易計(jì)稅辦法，征收率3%。目前因產(chǎn)能不足，外調(diào)（采購）一部分商砼對外銷售，但是銷售合同為之前銷售自產(chǎn)的合同，稅率為3%?，F(xiàn)在結(jié)算開票客戶不接受13%發(fā)票，要求還是開具3%的發(fā)票。我公司能夠?qū)@部分外調(diào)（采購）商砼銷售的銷售額開具3%的發(fā)票。
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你好，嚴(yán)格來說不可以的。外購銷售的這個(gè)需要按照13%。
2023 01/06 08:57
84785009 
2023 01/06 08:58
但是根據(jù)銷售合同，客戶不接受13%的發(fā)票是合乎情理的，我們這個(gè)能否按照13%申報(bào)，開具3%的發(fā)票。
郭老師 
2023 01/06 09:00
不可以的，當(dāng)時(shí)你們銷售合同簽的就不合規(guī)。
84785009
2023 01/06 09:02
我們是先簽訂的合同，銷售自產(chǎn)的商砼。但是因?yàn)楣┙o的時(shí)候，產(chǎn)能不足需要補(bǔ)貨，對于補(bǔ)貨的這部分的處理方式。
郭老師
2023 01/06 09:03
那你能給別人開出13%的嗎？主要是這個(gè)不符合增值稅稅法規(guī)定了
84785009
2023 01/06 09:05
13%的部分不是自產(chǎn)的商砼，按照理解應(yīng)該拾可以開具的，我們進(jìn)行獨(dú)立科目核算，能夠區(qū)分。關(guān)鍵是我們開具的話客戶不接受。
郭老師
2023 01/06 09:06
客戶不接受的話，其他的客戶能接受吧，也就是你可給對方開3%的，剩余的13%的這一部分，你給別人開出去。
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