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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，想咨詢(xún)一下關(guān)于商砼簡(jiǎn)易征稅開(kāi)票相關(guān)事項(xiàng)。我公司是生產(chǎn)商砼的制造企業(yè)，對(duì)外銷(xiāo)售自產(chǎn)的商砼采取簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法，征收率3%。目前因產(chǎn)能不足，外調(diào)（采購(gòu)）一部分商砼對(duì)外銷(xiāo)售，但是銷(xiāo)售合同為之前銷(xiāo)售自產(chǎn)的合同，稅率為3%?，F(xiàn)在結(jié)算開(kāi)票客戶(hù)不接受13%發(fā)票，要求還是開(kāi)具3%的發(fā)票。我公司能夠?qū)@部分外調(diào)（采購(gòu)）商砼銷(xiāo)售的銷(xiāo)售額開(kāi)具3%的發(fā)票。
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你好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)不可以的。外購(gòu)銷(xiāo)售的這個(gè)需要按照13%。
2023 01/06 08:57
84785009 
2023 01/06 08:58
但是根據(jù)銷(xiāo)售合同，客戶(hù)不接受13%的發(fā)票是合乎情理的，我們這個(gè)能否按照13%申報(bào)，開(kāi)具3%的發(fā)票。
郭老師 
2023 01/06 09:00
不可以的，當(dāng)時(shí)你們銷(xiāo)售合同簽的就不合規(guī)。
84785009
2023 01/06 09:02
我們是先簽訂的合同，銷(xiāo)售自產(chǎn)的商砼。但是因?yàn)楣┙o的時(shí)候，產(chǎn)能不足需要補(bǔ)貨，對(duì)于補(bǔ)貨的這部分的處理方式。
郭老師
2023 01/06 09:03
那你能給別人開(kāi)出13%的嗎？主要是這個(gè)不符合增值稅稅法規(guī)定了
84785009
2023 01/06 09:05
13%的部分不是自產(chǎn)的商砼，按照理解應(yīng)該拾可以開(kāi)具的，我們進(jìn)行獨(dú)立科目核算，能夠區(qū)分。關(guān)鍵是我們開(kāi)具的話(huà)客戶(hù)不接受。
郭老師
2023 01/06 09:06
客戶(hù)不接受的話(huà)，其他的客戶(hù)能接受吧，也就是你可給對(duì)方開(kāi)3%的，剩余的13%的這一部分，你給別人開(kāi)出去。
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