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我不懂第一張圖里面的遞延所得稅資產(chǎn)個別報表中是5，合并報表中抵20，第二張圖是上面的分錄

84784972| 提問時間：2023 01/06 06:30
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個要看具體原因，應(yīng)當(dāng)是賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間差異
2023 01/06 06:40
84784972
2023 01/06 09:18
第一張圖片可以很清楚的看出來遞延資產(chǎn)集團(tuán)是135個別報表是45，第二張圖是第一張圖前一年的分錄，明明子和集團(tuán)都有200的遞延資產(chǎn)了呀
小林老師
2023 01/06 09:35
您好。不是，是看遞延所得稅資產(chǎn)形成原因，不是看您的分錄
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