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現(xiàn)金日記賬是指把每日的現(xiàn)金收入和支出都記錄在小簿上，以便實時統(tǒng)計現(xiàn)金收支情況。填寫現(xiàn)金日記賬的步驟如下： 1.先在小簿上安排出表格表頭，包括時間、摘要、收入、支出、余額等項目。 2.按照實際的現(xiàn)金收支情況，完善表格內(nèi)容。時間一般是收支發(fā)生的當天或會計期間的期末；摘要就是記錄發(fā)生收支事項的名稱，如材料采購、職工薪酬等；收入指現(xiàn)金流入時的數(shù)額；支出指現(xiàn)金流出時的數(shù)額；余額指收支發(fā)生后剩余現(xiàn)金數(shù)額。 3.按照時間順序依次填寫每日收支表格，記錄下每日現(xiàn)金收支情況，并計算余額。 4.每月末，將收支小簿中的現(xiàn)金收支情況匯編到現(xiàn)金總表上，并計算月初期末現(xiàn)金余額。 拓展知識：很多企業(yè)在填寫現(xiàn)金日記賬的同時，會采取現(xiàn)金控制的手段。比如，在某些金額較大的支出情況下，采取三方簽字的方式，讓財務部門、負責經(jīng)理和審計部門三方共同監(jiān)督，以控制現(xiàn)金支出無節(jié)制，防止發(fā)生資金流失等情況。