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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師～2021年有一筆70萬(wàn)的固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)計(jì)入了成本，2022年調(diào)賬后導(dǎo)致成本為負(fù)，現(xiàn)在怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
直接沖減就可以
2023 01/05 17:39
84785042 
2023 01/05 17:39
沖減后用借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：以前年度損益調(diào)整么
樸老師 
2023 01/05 17:43
同學(xué)你好
不是的
是以前年度損益調(diào)整代替主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785042
2023 01/05 17:43
會(huì)計(jì)分錄咋寫(xiě)呢
84785042
2023 01/05 17:45
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 70萬(wàn) ，貸：以前年度損益調(diào)整 -70萬(wàn)
這樣么
樸老師
2023 01/05 17:48
同學(xué)你好
不是的
借固定資產(chǎn)
貸以前年度損益調(diào)整
然后補(bǔ)計(jì)提折舊
借以前年度損益調(diào)整
貸累計(jì)折舊
然后再看看原值減去累計(jì)折舊的金額轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785042
2023 01/05 17:52
借 固定資產(chǎn) 70萬(wàn)，貸 以前年度損益-70萬(wàn)
樸老師
2023 01/05 17:52
都是正數(shù)的
不是負(fù)數(shù)
84785042
2023 01/05 17:58
如果都是正數(shù)，導(dǎo)致我們今年的利潤(rùn)負(fù)了70萬(wàn)
樸老師
2023 01/05 18:01
同學(xué)你好
然后
借以前年度損益 調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785042
2023 01/05 19:00
借：固定資產(chǎn) 70萬(wàn)，貸：以前年度損益 70萬(wàn) 借：以前年度損益70萬(wàn) 貸：未分配利潤(rùn) 70萬(wàn)
是這樣么？
樸老師
2023 01/05 19:01
還得補(bǔ)計(jì)提折舊呢
借以前年度損益調(diào)整
貸累計(jì)折舊
84785042
2023 01/05 19:02
折舊已經(jīng)折了，這筆的會(huì)計(jì)分錄就這樣處理么
樸老師
2023 01/05 19:04
同學(xué)你好
嗯
就這樣處理的
84785042
2023 01/05 19:23
老師~按這樣處理，我今年的利潤(rùn)增加了-70萬(wàn)，是不是不太對(duì)
。本來(lái)去年利潤(rùn)就少了70萬(wàn)
樸老師
2023 01/05 19:27
你補(bǔ)計(jì)提折舊了嗎
84785042
2023 01/05 19:30
但是折舊借管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊
84785042
2023 01/05 19:31
一年折舊也才6萬(wàn)
樸老師
2023 01/05 19:53
借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊
84785042
2023 01/05 19:54
轉(zhuǎn)出來(lái)的話也才減少的6萬(wàn)的利潤(rùn)，利潤(rùn)還增加了64萬(wàn)
樸老師
2023 01/05 19:55
是的，這個(gè)就是增加了哦
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