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計題某商業(yè)公司(一般納稅人)。2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)5日購進(jìn)一批電腦,興200臺，每臺不含稅單價4000元，并取得增值稅專用發(fā)票貸款已支付另支付運輸企業(yè)運費取得增10000元(2)10日購進(jìn)100臺打印機(jī)，每臺不含稅單500元，取得增值稅普通發(fā)票(3)本月該企業(yè)銷售電腦的含稅銷售收入1000000元(4)月末將5臺電腦捐給社會福利院，當(dāng)前電腦的市場零售價格4800元/臺(含稅)說明:電腦打印機(jī)增值，稅稅率13%，運費稅率9%要求1.計算本月的銷項稅額;2.計算本月可抵扣的進(jìn)項稅額計算本月應(yīng)納增值稅額4計算應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅(7%)教育費附加(3%)及地方教育費(2%)計算結(jié)果以元為單位，保留兩位小數(shù)。
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1.計算本月的銷項稅額=1000000/1.13*0.13+4800*5/1.13*0.13=117805.31
2.計算本月可抵扣的進(jìn)項稅額=4000*200*0.13+10000*0.09=104900
3.計算本月應(yīng)納增值稅額=117805.31-104900=12905.31
計算應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）=12905.31*0.07
、教育費附加（3%）=12905.31*0.03
地方教育費附加（2%）=12905.31*0.02
2023 01/05 16:44
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