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稅率是所少呢。有什么100之內的優(yōu)惠政策。優(yōu)惠是什么

二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 疫情優(yōu)惠:100萬內的再減半征收2.5%:100-300萬內的再減半征收5% 關于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告 三、本公告執(zhí)行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。 財政部 稅務總局公告2022年第13號

那申報企業(yè)所得稅的時候。計算的時候只有一個稅率的。而且還要考慮率以前的虧損。和我們計算的稅額有差異。怎么辦

正常填表，差異體現在各項減免數據里

你的意思是我計算的所的說和申報的金額是完全一致嗎？

但是申報的時候還考慮的之前的虧損的嘛

是的沒錯，這 是要的不一定一致的考慮的之前的虧損的

兩個金額一樣。怎么調呢

是一樣就不用調的了

比如我上個月計提算出來要交企業(yè)所得稅，但是下個月申報的時候不用交，怎么做賬呢

所以不用每個月提，等季度交時計提好些不會那么麻煩

我的意思就是季度提

不用交 這種情況 ,不需要進行單獨的賬務處理的

我的意思是你發(fā)的這個公式：預交看利潤總額，是1月-當月的累計數*稅率-已交稅 。不考慮以前虧損，算出來是需要交稅。但是申報的時候。是不需要交稅。這個怎么處理

不需要進行單獨的賬務處理的