問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅第一季度盈利150000 ，第二季度盈利320000，第三季度盈利400000，第四季度盈利300000，這樣第四季度小于第三季度不用交稅，那匯算清繳時(shí)是不是要退稅？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/04 19:25
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這里的盈利金額，都是截止到當(dāng)季度的本年累計(jì)金額？
2023 01/04 19:27
84784957
2023 01/04 20:00
是的，是本年累計(jì)金額
鄒老師
2023 01/04 20:00
你好，如果不考慮調(diào)整事項(xiàng)，這種情況是需要退稅的?
84784957
2023 01/04 20:01
退稅比較麻煩，又沒(méi)調(diào)整
鄒老師
2023 01/04 20:02
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784957
2023 01/04 20:04
退稅是按第四季度的數(shù)與第三季度交稅差額來(lái)退嗎？
鄒老師
2023 01/04 20:06
你好，如果不考慮調(diào)整事項(xiàng)，退稅金額=（400000—300000）*所得稅稅率?
84784957
2023 01/04 20:07
嗯，就是差額退稅了
鄒老師
2023 01/04 20:09
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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