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實(shí)務(wù)
問題已解決
有筆庫存商品12月還沒有收到發(fā)票，5月份入庫做了暫估款，請問12月需要將暫估款沖回嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，你好，不要 的，這種情況 不要的
2023 01/03 15:45
84784966 
2023 01/03 15:45
如果是確定發(fā)票收不回了，那要沖回嘛？
易 老師 
2023 01/03 15:51
同學(xué)您好， 沒票需納稅調(diào)整
沒有發(fā)票，可以付款清單收據(jù)正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除,要調(diào)增
84784966
2023 01/03 15:51
具體分錄怎么做呢老師？
易 老師
2023 01/03 15:58
暫估，一般為：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款，付款為借：應(yīng)付賬款，貸；銀行存款，票到?jīng)_暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應(yīng)付賬款紅字，
你好，
據(jù)發(fā)票記
借：原材料，
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：應(yīng)付賬款
84784966
2023 01/03 15:59
但如果沒有發(fā)票，那就沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，這分錄怎么調(diào)哦？
易 老師
2023 01/03 16:01
借：成本費(fèi)用科目，貸：應(yīng)付賬款等
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