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30號給客戶開票100.8元，31號客戶回款100元 但是是先開票先回款，銷售等后續(xù)拿貨了再從100里扣，應該如何記賬
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學員你好，分錄如下
借*應收賬款
貸*應交稅費-增值稅-銷項稅額100.8*稅率/(1+稅率)
借*銀行存款100
貸*合同負債
應收賬款
發(fā)貨借*合同負債應收賬款等
貸*主營業(yè)務收入同時結轉成本
2023 01/01 23:54
84784948 
2023 01/02 08:48
主要是有8毛差額不知道應該怎么記 另外是小規(guī)模公司
悠然老師01 
2023 01/02 08:51
差額收不回來計入營業(yè)外支出就行
84784948
2023 01/02 09:01
是在回款的時候計入營業(yè)外支出么？ 因為后期還需要從預回款金額中減去實際銷售的金額
能不能把預回款和后續(xù)銷售扣減的分錄寫詳細些
悠然老師01
2023 01/02 09:04
這個得確定收不回來寫個說明走領導簽字才可以處理，和后期的分錄無關
預回款
借*銀行存款100
貸*合同負債
發(fā)貨借*合同負債應收賬款等
貸*主營業(yè)務收入同時結轉成本
84784948
2023 01/02 09:07
預回款時
借*銀行存款100
貸*合同負債 （這個金額寫多少也是100么？）
悠然老師01
2023 01/02 09:08
收到多少寫多少的
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