免費(fèi)問(wèn)答

1.(填空題，24.0分)假定某電子產(chǎn)品制造企業(yè)為居民企業(yè)，適用所得稅率為25%，2021年的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入2500萬(wàn)元;(2)銷售成本1000萬(wàn)元；(3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)460萬(wàn)元），管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)14萬(wàn)元，新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為22萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;（4)銷售稅金160萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）;(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)款40萬(wàn)元，支付稅收滯納金8萬(wàn)元）；(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，拔繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.2萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)25.8萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)13.6萬(wàn)要求完成以下問(wèn)題：(1）會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為_1_萬(wàn)元;(2)廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額_2_萬(wàn)元;(3)廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整金額為_3_萬(wàn)元;(4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額為_4.萬(wàn)元;(5)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整金額為_5_7萬(wàn)元；（6)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額為6萬(wàn)元;(7)捐贈(zèng)支出的扣除限額為7萬(wàn)元;(8)捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)整金額為_8萬(wàn)元;(9)稅收滯納