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2021年8月收到一筆款已按無票收入申報并繳納增值稅，今年12月對方要發(fā)票，在申報12月增值稅時應(yīng)該怎么填申報表？
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你好未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)，開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)。
2022 12/30 16:36
84785005 
2022 12/30 18:17
去年12月份做的分錄是借：銀行存款 ? 貸：其他事業(yè)收入 ?貸：簡易計稅，今年12月份開票的會計分錄怎么做呢？
郭老師 
2022 12/30 18:21
借以前年度盈余
應(yīng)交稅費簡易計稅，貸應(yīng)收賬款
借應(yīng)收賬款貸以前年度盈余
簡易計稅。
84785005
2022 12/30 21:46
看不太明白這個分錄，要不您舉個實際的例子可以嗎？
郭老師
2022 12/30 21:50
借以前年度盈余100
應(yīng)交稅費簡易計稅，3
貸應(yīng)收賬款103
借應(yīng)收賬款103
貸以前年度盈余100
應(yīng)交稅費簡易計稅3
第一個紅沖收入，第二個在做發(fā)票的。
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