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老師補交前兩年度的增值稅是正常的做會計分錄還是要通過損益調(diào)整呢
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你好，什么原因需要補的，這個增值稅它不涉及到損益類的科目，它不需要通過以前年度損益調(diào)整，如果是你補了收入的話，這個收入需要以前年度損益調(diào)整。
2022 12/30 12:33
84784954 
2022 12/30 12:52
是之前無票收入交了所得稅但是沒有交到增值稅，產(chǎn)生的一個補繳
郭老師 
2022 12/30 12:56
你好，那是你之前沒有申報嗎？那你之前的無票收入怎么做的？
84784954
2022 12/30 14:45
之前會計也是正常做收入，但是在增稅申報里面沒有填無票收入
郭老師
2022 12/30 14:46
做收入的時候沒有寫應(yīng)交稅費嗎？是加稅合計做的收入嗎？
郭老師
2022 12/30 14:46
如果是價稅分開的話，銷項應(yīng)該有金額余額才對
84784954
2022 12/30 15:19
是的當時做的是含稅一起確認的，交所得稅也是一起的。后面我們補繳是也是按含稅收入補繳增值稅，沒有改變所得稅
郭老師
2022 12/30 15:21
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅 銷項
84784954
2022 12/30 15:23
老師我們是小規(guī)模
郭老師
2022 12/30 15:23
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅
借，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅貸銀行放款。
郭老師
2022 12/30 15:23
月末把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面。
84784954
2022 12/30 15:26
老師我們在今年還補繳了17年到22年的房產(chǎn)稅也是這樣處理嗎？繳的滯納金是不是應(yīng)該直接放在今年的營業(yè)外支出
郭老師
2022 12/30 15:28
可以的，可以這么做的。
84784954
2022 12/30 15:41
老師附加稅也是放在以前年度調(diào)整嗎？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費—城市維護建設(shè)稅
郭老師
2022 12/30 15:42
對的，是的，是這么做的。
84784954
2022 12/30 15:45
老師那繳款的時候借銀行存款貸啥??？
郭老師
2022 12/30 15:46
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅、
應(yīng)交稅費、城建稅，
貸銀行存款。
84784954
2022 12/30 15:58
謝謝老師！
郭老師
2022 12/30 15:58
不用客氣，工作愉快。
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