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公司向教育局捐贈如何做賬，對所得稅如何調(diào)整？
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借營業(yè)外支出、捐贈貸、銀行存款。
2022 12/30 11:18
郭老師 
2022 12/30 11:18
不是公益性的捐贈，會算青椒的數(shù)全部調(diào)增。
84785021 
2022 12/30 11:20
向教育局的捐贈應(yīng)該是公益性捐贈把，匯算清繳的時候我想的是據(jù)實扣除還是安利潤的12%扣除
郭老師
2022 12/30 11:22
按利潤的12%抵扣的。超過的以后三年內(nèi)抵扣。
84785021
2022 12/30 11:25
那么我們這種捐贈算不算向目標地區(qū)的扶貧捐贈支出
郭老師
2022 12/30 11:28
企業(yè)扶貧捐贈支出仍然需要符合兩個條件：一是仍然需要通過公益性社會組織或者縣級以上政府部門或機構(gòu)捐贈，二是必須向目標脫貧地區(qū)捐贈。（“目標脫貧地區(qū)”包括832個國家扶貧開發(fā)工作重點縣、集中連片特困地區(qū)縣（新疆阿克蘇地區(qū)6縣1市享受片區(qū)政策）和建檔立卡貧困村。） 2015年1月1日以來的扶貧捐贈支出，尚未扣除的部分可以據(jù)實扣除
84785021
2022 12/30 11:35
如果捐贈按12%扣除會計分錄怎么寫
郭老師
2022 12/30 11:36
借營業(yè)外支出，貸銀行存款，分錄是一樣的，只不過是在匯算清繳里面挑著。
84785021
2022 12/30 11:37
就是說賬務(wù)上面不用處理，直接在匯算清繳上面調(diào)整，剩余的部分來年繼續(xù)扣除嗎
郭老師
2022 12/30 11:41
對的，是的，是這么做，是這么理解的。
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