問題已解決

老師，去年付了一筆專利轉(zhuǎn)讓費(fèi)發(fā)票沒開，我直接記管理費(fèi)用了，今天發(fā)票收到了，怎么做賬？

84785029| 提問時(shí)間：2022 12/29 17:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要先把管理費(fèi)用的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)的無形資產(chǎn)分錄?
2022 12/29 17:20
84785029
2022 12/29 18:41
老師開的是轉(zhuǎn)讓費(fèi)，不是記研發(fā)費(fèi)用嗎？
鄒老師
2022 12/29 18:52
你好，專利轉(zhuǎn)讓費(fèi)，是單位購買專利所發(fā)生的支出嗎?
84785029
2022 12/29 19:04
你好，老師，是的
鄒老師
2022 12/29 19:05
你好，專利轉(zhuǎn)讓費(fèi)是單位購買專利所發(fā)生的支出，那就應(yīng)當(dāng)計(jì)入無形資產(chǎn)的成本才是啊?
84785029
2022 12/29 19:37
好的老師，紅沖去年的管理費(fèi)用記入無形資產(chǎn)的話，還用做一筆以前損益調(diào)整嗎？
鄒老師
2022 12/29 19:38
你好，紅沖去年的管理費(fèi)用，需要用到??以前年度損益調(diào)整? 科目?
84785029
2022 12/30 08:42
以前損益調(diào)整怎么用啊老師，借什么貸損益調(diào)整？
鄒老師
2022 12/30 08:43
你好，紅沖去年的管理費(fèi)用，分錄是 借：相關(guān)科目，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
84785029
2022 12/30 09:14
老師，您看我寫的對(duì)嗎？
鄒老師
2022 12/30 09:16
你好，紅沖去年的管理費(fèi)用，分錄是 借：相關(guān)科目，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785029
2022 12/30 09:45
我不知道相關(guān)科目是什么對(duì)應(yīng)的什么科目，我寫了一下您幫我看看這我樣寫對(duì)不？
鄒老師
2022 12/30 09:47
你好，你的第一筆分錄就不對(duì)了，跨年的損益事項(xiàng)，需要通過? ?以前年度損益調(diào)整? 科目代替入賬?
84785029
2022 12/30 09:54
是調(diào)整損益的第一步還是沖紅的第一步老師？
鄒老師
2022 12/30 09:55
你好，跨年涉及損益的調(diào)整，就需要通過??以前年度損益調(diào)整? 科目核算 你做的第一筆就錯(cuò)了?
84785029
2022 12/30 09:58
老師，那應(yīng)該怎么做？
鄒老師
2022 12/30 09:59
你好，第一筆 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用? ?—15000 貸：銀行存款? ?—15000
84785029
2022 12/30 10:02
老師，那就不用入無形資產(chǎn)了是嗎？
84785029
2022 12/30 10:02
損益調(diào)整之后這筆就完了是吧？
鄒老師
2022 12/30 10:03
你好，先把之前錯(cuò)誤計(jì)入管理費(fèi)用的沖銷，然后再做正確的無形資產(chǎn)分錄啊? （我沒有說做一筆就結(jié)束了?。?/div>
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