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問題已解決
你好，老師，我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候有個負(fù)數(shù)不知道怎么消除。例如：利潤本月銷項稅500，進(jìn)項稅認(rèn)證了505.差額5怎么做分錄呢？ 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額500 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-（ ？ ） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額505
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
這個問號是5
2022 12/29 15:52
84784956 
2022 12/29 15:54
我知道是5，我是問這個5的分錄怎么寫？
樸老師 
2022 12/29 15:59
同學(xué)你好為啥會有差額呢
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784956
2022 12/29 16:03
老師，您發(fā)來這么多我看暈了，您就根據(jù)我的情況說就行，這差額5我怎么記分錄？
樸老師
2022 12/29 16:11
同學(xué)你好
你的分錄不對
沒有這樣的分錄
84784956
2022 12/29 16:17
您幫我代入進(jìn)去寫一下
樸老師
2022 12/29 16:22
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅505
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項505
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項500
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅500
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅5
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5
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