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問題已解決
我公司是建筑公司，今年公司拿了500萬的項目 ，30%的錢還沒下來了，但我們按合同價格發(fā)票開出去了，還有一部分錢還沒支出了，工程也還沒完工，沒有成本發(fā)票，現(xiàn)在報表里出來了，200萬利潤，其實我們虧了，這個咋記賬
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你好，你可以暫估一部分成本的，這個匯算清繳之前發(fā)票能到嗎？
2022 12/29 12:13
84785010 
2022 12/29 12:35
項目的錢掛預(yù)收賬款可以不
郭老師 
2022 12/29 12:36
你好，可以的，可以掛著預(yù)收的
但是你這種情況下，工程的，你收到了工程款，需要繳納增值稅，你的增值稅和所得稅的銷售額不一樣，如果你不確認(rèn)收入。
84785010
2022 12/29 13:17
現(xiàn)在真的不知道? 咋弄，增值稅要交，沒事，但企業(yè)所得稅，沒利潤就也要交，項目的錢還沒下來了，一部分錢還沒花出去，因為已經(jīng)停工了
84785010
2022 12/29 13:18
這個問題建筑會計怎么處理，有沒有解決辦法
84785010
2022 12/29 13:18
還沒收到的部分也要交企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2022 12/29 13:19
項目的錢還沒有下來是什么意思？你不是收到了預(yù)收賬款，怎么還沒有下來？你預(yù)收了100萬，這個錢怎么沒有下來，你只需要交這100萬工程的就可以的。
郭老師
2022 12/29 13:19
你們是不是這個錢沒有支付，人家不給你們開發(fā)票？
84785010
2022 12/29 13:25
這樣的甲方那邊只撥給70%的部分，剩下的部分還沒撥給我們，但發(fā)票開出去了，
84785010
2022 12/29 13:28
我們這70％錢的50%的部分支付了，材料費呀，農(nóng)民工工資呀，剩下的錢停工原因還沒花呢
郭老師
2022 12/29 13:28
你開了100%的發(fā)票，是這個意思嗎？
如果你確實不想交的話，你做到預(yù)收賬款里面，但是這種有風(fēng)險，稅務(wù)局會找你們的，要求你們調(diào)整，調(diào)整成一致，因為增值稅銷售額和所得稅的銷售額就得是一致的。
84785010
2022 12/29 13:31
我們開工了以后，還沒完成的部分支出，
84785010
2022 12/29 13:31
對，我開了100%發(fā)票，但收到了70%
郭老師
2022 12/29 13:32
你好，按照我上面寫的兩種做法，你要么增值稅、所得稅都確認(rèn)收入，要么就做預(yù)收賬款，但是做預(yù)收賬款有一個風(fēng)險，這個你稅務(wù)局查到的時候，你們自己解釋吧，他不會聽你的解釋，一般都是會要求你們調(diào)整的
因為是在他的系統(tǒng)那邊預(yù)警
她需要處理
他就會找企業(yè)
84785010
2022 12/29 13:33
還沒花完的錢呢
84785010
2022 12/29 13:33
這個錢過冬天后，我們開工才可以支出
84785010
2022 12/29 13:34
那個時候我們要近材料
郭老師
2022 12/29 13:34
沒花完的在你的貨幣資金里面有余額。
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