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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師500萬以下固定資產(chǎn)一次性稅前扣除，這樣和固定資產(chǎn)折舊就不一致了，會有稅會差異，這個我該怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，一次性扣除納稅調(diào)減，后期納稅調(diào)增
2022 12/29 09:09
小林老師 
2022 12/29 09:09
您好，體現(xiàn)遞延所得稅負(fù)債
84785007 
2022 12/29 13:53
我沒太懂，我應(yīng)該怎么操作呢？
84785007
2022 12/29 13:54
會計(jì)上的分錄應(yīng)該怎么做呢？
小林老師
2022 12/29 14:18
您好，就是期末賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
84785007
2022 12/29 14:39
賬上怎么做分錄呢？
小林老師
2022 12/29 14:45
您好，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債
84785007
2022 12/29 16:11
折舊還是按照會計(jì)準(zhǔn)則正常折舊嗎？
小林老師
2022 12/29 16:16
您好，是的，會計(jì)是按會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提折舊
84785007
2022 12/29 16:45
借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延負(fù)責(zé)，這個金額怎么算的？企業(yè)所得稅申報(bào)表應(yīng)該填哪些
小林老師
2022 12/29 17:12
您好，是根據(jù)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異*預(yù)期企業(yè)所得稅稅率，匯算清繳填寫A105080
84785007
2022 12/29 19:54
季度預(yù)繳時(shí)要填什么表呢？
小林老師
2022 12/29 20:44
您好，《資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表》（A201020）
84785007
2022 12/29 21:21
好的謝謝老師
小林老師
2022 12/29 22:20
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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