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一般納稅人,本月付了下一年的房租,發(fā)票還沒有收到,怎么做分錄?

84785029| 提問時間:2022 12/28 11:35
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,本月付了下一年的房租,發(fā)票還沒有收到,房東是單位還是個人?
2022 12/28 11:36
84785029
2022 12/28 11:36
房東是單位,一個園區(qū)
鄒老師
2022 12/28 11:37
你好 借:預(yù)付賬款,貸:銀行存款?
84785029
2022 12/28 11:39
收到發(fā)票了,就做,借,管理費用房租費,應(yīng)交稅費,進項,貸,預(yù)付賬款,對嗎?后面就不需要每個月計提吧?
鄒老師
2022 12/28 11:40
你好,收到發(fā)票的時候 借:長期待攤費用,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),??貸:預(yù)付賬款 按月攤銷的時候 借:制造費用,貸:長期待攤費用
84785029
2022 12/28 11:43
不能直接一次性計入管理費用房租費嗎
鄒老師
2022 12/28 11:44
你好,因為是一年的房租,自然是不能直接一次性計入管理費用的
84785029
2022 12/28 11:47
金額不大,12萬,我是想收到發(fā)票,一次計入借,管理費用房租費,應(yīng)交稅費進項,貸,預(yù)付賬款,應(yīng)該也是可以的吧,你上面有點復(fù)雜了
鄒老師
2022 12/28 11:48
你好,因為是一年的房租,自然是不能直接一次性計入管理費用的 (是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)
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