免費(fèi)問(wèn)答

1.某公司為增值稅一般納稅人，2022年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額100萬(wàn)元。(2)購(gòu)進(jìn)家具一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額4萬(wàn)元、稅額0.52萬(wàn)元，其中當(dāng)月將該批家具的20%用于職工食堂。(3)銷(xiāo)售貨物一批，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明不含稅金額300萬(wàn)元。(4)銷(xiāo)售貨物一批，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，注明價(jià)稅合計(jì)金額226萬(wàn)元。(5)從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買(mǎi)價(jià)30萬(wàn)元，該批農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)月全部用于生產(chǎn)13%稅率的貨物。計(jì)算:(1)業(yè)務(wù)1允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:(2)業(yè)務(wù)2允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:(3)業(yè)務(wù)3應(yīng)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:(4)業(yè)務(wù)4應(yīng)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:(5)業(yè)務(wù)5允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。