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老師：14年12月將民辦小學(xué)事業(yè)結(jié)余調(diào)入公辦小學(xué)“其他應(yīng)付款-小學(xué)余款” -1419318.53。將民辦小學(xué)代管款項計入“其他應(yīng)付款-學(xué)生款”1342193.89。20年將“其他應(yīng)付款-學(xué)生款”1342193.89彌補“其他應(yīng)付款-小學(xué)余款” -1419318.53。彌補后調(diào)整到““其他應(yīng)付款-歷年超支” 用歷年公用結(jié)余和非財政結(jié)余這兩筆彌補歷年超支如何記賬？（支出大于收入掛支出）這樣要求要怎樣做分錄？
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你好，同學(xué)。
借，其他應(yīng)付款 小學(xué)余款??1342193.89
貸，歷年公用結(jié)余或非財政撥款結(jié)余?1342193.89
2022 12/26 11:41
84784952 
2022 12/26 11:59
兩個合并為其他應(yīng)付款-歷年超支 -77124.40，我和您的分錄做的一樣但是領(lǐng)導(dǎo)說要做支出大于收入，這個怎么做？
陳詩晗老師 
2022 12/26 12:06
不存在說還有支出大于收入的處理
因為您這是負債結(jié)轉(zhuǎn)，您之前年度的支出和收入已經(jīng)體現(xiàn)在了結(jié)余科目?
84784952
2022 12/26 13:54
老師，如果不是用以前結(jié)余彌補，只是當(dāng)年公用經(jīng)費彌補，這個分錄怎么做？
陳詩晗老師
2022 12/26 13:56
借，其他應(yīng)付款
貸，彌補的相關(guān)的經(jīng)費科目?
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