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適用3％減按1％的征收率，（20220101-20220331）是只指3％的專票？還是指3％的普票？還是指3％的專票加普票？
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你好專票普票都是按1%的
2022 12/24 15:26
84784986 
2022 12/24 15:53
老師對于應(yīng)納稅所得額0-100萬的部分，減按12.5％計入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅。為啥用這個應(yīng)納稅所得額A?12.5％?20％=A?2.5％? ?即是按2.5％的稅率？麻煩幫我詳細解釋一下過程
郭老師 
2022 12/24 16:08
你好，減按12.5%，就是用利潤乘以12.5%，然后按照20%再乘以20%的意思。
84784986
2022 12/24 21:07
應(yīng)納稅所得額（即是利潤總額）是按稅法利潤吧？老師幫我詳細區(qū)別下會計利潤和稅法利潤
郭老師
2022 12/24 21:08
這個是稅法的利潤是調(diào)增調(diào)減之后的利潤總額，再減去彌補虧損的金額。
郭老師
2022 12/24 21:08
會計利潤就是你的利潤表利潤總額，
稅法的利潤是根據(jù)稅法的規(guī)定，比如沒有發(fā)票的成本費用需要增加你的利潤，超過扣除比例的也需要增加。
84784986
2022 12/24 21:26
老師你最后說超過扣除比例的也需要增加利潤嗎？這塊怎么理解？幫我詳細解釋一下
郭老師
2022 12/24 21:33
福利費扣除比例是14%工資的14%超過這個比例的需要調(diào)的這個理解？
只能按照工資的14%的抵扣所得稅超過的這一部分不允許抵扣
84784986
2022 12/25 11:20
老師您說的比如沒有發(fā)票的成本費用需要增加你的利潤，是指無票收入嗎？
郭老師
2022 12/25 11:22
不是
沒有發(fā)票的不允許抵扣所得稅，需要調(diào)增，這個理解不了嗎？沒有發(fā)票不允許抵扣企業(yè)所得稅，就是這個稅法上成本費用不允許抵扣。
84784986
2022 12/25 13:36
老師您最后說“沒有發(fā)票不允許抵扣企業(yè)所得稅。就是稅法上成本費用不允許抵扣”光之企業(yè)所得稅是吧？那相反其他有發(fā)票的就可以抵扣了是吧？是怎么抵扣的，麻煩幫我舉例說明下
郭老師
2022 12/25 13:37
你好，你賬上借管理費用，貸銀行存款，這個有發(fā)票，它影響你的利潤總額，在利潤總額里面已經(jīng)減去了，如果不允許抵扣的話，會在清繳納稅調(diào)整明細表里面扣除項目，其他填寫賬的金額調(diào)增。比如你的利潤是100，這個不允許抵扣的是20，你的利潤就變成了120。
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