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公司有一個長期股權(quán)投資—全資子公司，現(xiàn)在這個子公司已經(jīng)注銷，投資兩千萬，現(xiàn)在賬上對子公司其他應(yīng)付款有1900萬，相當(dāng)于虧損100萬，這個其他應(yīng)付款就相當(dāng)于收回長期股權(quán)投資了，需要怎么做分錄？需要子公司出一個證明文件或者股東會決議嗎？內(nèi)容應(yīng)該怎么寫呢？
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全資子公司注銷時有資產(chǎn)處理表，用那個做原始憑證做賬，借：銀行 1900 借：投資收益100 貸： 長期股權(quán)投資 2000
2017 07/13 10:37
84785001 
2017 07/13 10:43
老師，我們沒有那張資產(chǎn)處理表，但是現(xiàn)在公章在我們手上，能不能用其他手續(xù)做原始憑證
2017 07/13 10:47
全資子公司注銷時的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表及做一個資產(chǎn)處理表
84785001
2017 07/13 11:27
老師，這個是一兩年前的事了，資產(chǎn)負(fù)債表都不知道 放哪了，就只有公章了，我直接做一個股東會決議：用其他應(yīng)收款1900萬作為投資退回可以嗎？
2017 07/13 11:30
這個最好去稅局確認(rèn)一下為好
2017 07/13 14:27
借：其他應(yīng)付款１９００，投資收益１００貸：長期股權(quán)投資２０００，出個股東通過注銷子公司的決議即可
2017 07/14 20:18
將這個其他應(yīng)付款沖減“長期股權(quán)投資——XX公司”處理，沖減后，長期股權(quán)投資科目就剩下100萬元的借方余額
再做如下分錄
借：投資收益 100萬元
貸：長期股權(quán)投資——XX公司 100萬元
就平賬了，作為第一個分錄，就是子公司注銷的證明材料作為憑證附件。以及將以前收到1900萬元的銀行回單，重新復(fù)印后作為附件。
另外附件一下1900萬元與投資2000萬元的銀行回單作為第二個憑證的附件處理
2017 07/15 07:10
你注資時候的分錄是不是借：長期股權(quán)投資，貸：其他應(yīng)付款?，F(xiàn)在收回，你就做相反分錄，借：其他應(yīng)付款，貸：長期股權(quán)投資吧?，F(xiàn)在子公司已經(jīng)注銷，應(yīng)該也沒有辦法出具證明文件了吧。是不是公章銷毀了，已經(jīng)注銷，也涉及不到任何股東了。
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