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好了嗎？老師

做好了嗎？老師？

老師，您在嗎？

1 借原材料-甲100000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）13000 貸銀行存款113000 2 借原材料10000+5000+1000=16000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16000*0.13=2080 貸銀行存款16000+2080=18080 3 借原材料-甲91000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）100000*0.09=9000 貸銀行存款100000 4 借待處理財產(chǎn)損溢3390 貸原材料-甲100000*0.03=3000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）3000*0.13=390 5 借應收賬款200000+26000+20000=246000 貸主營業(yè)務收入200000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）200000*0.13=26000 應交稅費-消費稅200000*0.1=20000 6 借應付職工薪酬35000+4550=39550 貸主營業(yè)務收入35000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）35000*0.13=4550 7 借應交稅費-未交增值稅4500 貸銀行存款4500 （二） 銷項稅額=26000+4550=30550 進項稅額=13000+2080+9000-390+2000=25690 當期應納增值稅=30550-25690=4860

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