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問(wèn)題已解決
想問(wèn)問(wèn)這道題答案 需要學(xué)霸救命 謝謝
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1賬面價(jià)值=100-100/4-20=55
計(jì)稅基礎(chǔ)=100-100*4/10=60
2可抵扣暫時(shí)性差異=60-55=5
3應(yīng)交所得稅=（1000+100/4+20-100*4/10）*0.25=251.25
遞延所得稅=-5*0.25=-1.25
所得稅費(fèi)用=251.25-1.25=250
借，所得稅費(fèi)用250
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅251.25
遞延所得稅1.25
感謝同學(xué)五星好評(píng)一下哈
2022 12/20 19:36
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