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同學(xué)你好， 內(nèi)部控制存在的缺陷 （1）出納擔(dān)任了營業(yè)收入明細賬的職責(zé) （2）談判銷售價格的銷售人員同時參與簽訂銷售合同 （3）簽發(fā)貨運文件的職員負責(zé)開具銷售發(fā)票 （4）負責(zé)登記應(yīng)收賬款的會計同時負責(zé)寄發(fā)對賬單 以上都不符合職責(zé)分離 銷售人員要與收款職責(zé)分離，銷售人員不得接觸貨款，銷售審批人員不得發(fā)貨，該企業(yè)銷售與收款涉及的業(yè)務(wù)符合崗位職責(zé)分離。 同學(xué)滿意可以給五星嗎？感謝！祝您學(xué)習(xí)進步！