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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，2021年我公司計(jì)提了20萬年終獎(jiǎng)未發(fā)放，在2022年5月匯算清繳所得稅時(shí)做了納稅調(diào)增，并補(bǔ)繳了所得稅。2022年，該部分獎(jiǎng)金仍未發(fā)放，在12月份做了沖回，那2023年所得稅匯算清繳時(shí)是否在2022年利潤總額上進(jìn)行調(diào)減？如調(diào)減后出現(xiàn)負(fù)的應(yīng)納稅所得額是要申請(qǐng)退稅么？是否在以后年度彌補(bǔ)？
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你好，你紅沖的分錄是怎么做的？
2022 12/19 20:51
84784985 
2022 12/19 20:53
借：管理費(fèi)用 ?-20萬
貸：其他應(yīng)付款 ?-20萬
調(diào)整在當(dāng)期
郭老師 
2022 12/19 20:54
那你這個(gè)分錄不對(duì)
借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤
你修改下吧
做了這個(gè)不修改匯算清繳
84784985
2022 12/19 20:58
借：其他應(yīng)付款 ?貸：利潤分配-未分配利潤 ??
去年調(diào)增的20萬，今年不需要調(diào)減？
郭老師
2022 12/19 21:10
你好對(duì)的
是這么做的
84784985
2022 12/19 21:15
老師，還是不明白，調(diào)增了利潤分配，是否要跟著做借所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ？
郭老師
2022 12/19 21:19
調(diào)增之后你們需要交所得稅嗎？
郭老師
2022 12/19 21:19
調(diào)增之后沒有利潤的，不需要繳納的
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