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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上月工資多發(fā)放和計(jì)提了，本月多發(fā)的部分已經(jīng)讓員工退回，請(qǐng)問(wèn)分錄都是怎么做的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 12/19 15:07
84784993 
2022 12/19 15:10
老師，多計(jì)提和發(fā)放的不需要沖回嗎
樸老師 
2022 12/19 15:22
同學(xué)你好
要的
要沖回的哦
84784993
2022 12/19 15:29
本月沖回計(jì)提，借：應(yīng)付職工薪酬——工資，貸，管理費(fèi)用 沖回發(fā)放 借：銀存，貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 是這樣嗎
樸老師
2022 12/19 15:37
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
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