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4.A公司為制造業(yè)企業(yè),2022年1月10日為擴大產(chǎn)能新購入生產(chǎn)設(shè)備,原價240萬,企業(yè)按照直線法計提折舊,折舊年限為10年,凈殘值率為5%,購入后當(dāng)月投入使用。問題:(1)2022年度匯算清繳時,該企業(yè)選擇固定資產(chǎn)一次性稅前扣除政策,生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)如何進行所得稅處理?(2)2022年度匯算清繳時,假設(shè)該企業(yè)利潤總額1000萬元,無其他納稅調(diào)整項目,作出所得稅相關(guān)會計賬務(wù)處理。(
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那你這個設(shè)備可以一次性稅前扣除，納稅調(diào)減，18.26萬
需要繳納的所得稅=（1000-18.26）*25%=245.44 借：所得稅費用，245.44，貸：應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳所得稅，245.44
2022 12/19 14:13
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