問(wèn)題已解決

無(wú)論資產(chǎn)還是負(fù)債，是不是都是其計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值－未來(lái)期間可予抵扣的金額，來(lái)判斷計(jì)稅基礎(chǔ)呢。比如一項(xiàng)金融負(fù)債，初始成本100，公允價(jià)值變動(dòng)-10.賬面價(jià)值：90，計(jì)稅基礎(chǔ)=90-（-10）=100這樣么，產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/18 15:47
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，不是，根據(jù)您的題目，是遞延所得稅負(fù)債
2022 12/18 15:49
84785015
2022 12/18 22:57
你說(shuō)的不是，是什么不是？你怎么判斷是遞延所得稅負(fù)債的，如何快速判斷
小林老師
2022 12/19 07:46
您好，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=未來(lái)可稅前扣除的金額，看類別（資產(chǎn)和負(fù)債），計(jì)算賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)
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