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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是每月15號(hào)發(fā)上個(gè)月的工資。現(xiàn)在個(gè)稅系統(tǒng)里是顯示所屬稅款是11月份的。我今天是申報(bào)哪個(gè)月的工資數(shù)據(jù)上去啊
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你好，12月份是申報(bào)11月份工資對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅?
2022 12/17 10:21
84784960 
2022 12/17 10:26
老師，舉個(gè)例子：比如本月12月份過(guò)完了，到23年1月份了。在申報(bào)期前就得算好12月的工資，然后在1月份申報(bào)是不。
鄒老師 
2022 12/17 10:26
你好，是的，是這樣的
84784960
2022 12/17 10:27
老師還有就是 本期收入填的是實(shí)際銀行發(fā)放的還是應(yīng)發(fā)的（沒(méi)扣社保前的）
鄒老師
2022 12/17 10:28
你好，本期收入填的是應(yīng)付工資金額
84784960
2022 12/17 10:29
我看到視頻 有些老師說(shuō)是填的實(shí)發(fā)的。這是錯(cuò)誤的吧
鄒老師
2022 12/17 10:30
你好，按實(shí)發(fā)填寫，顯然是不對(duì)的
比如應(yīng)付工資6000，沒(méi)有其他扣除項(xiàng)目，個(gè)人所得稅30，實(shí)發(fā)5970
按5970填寫顯然是不對(duì)的
84784960
2022 12/17 14:31
老師，那如果我本月已經(jīng)算好12月的工資，本月做計(jì)提分錄即可了吧。借管理費(fèi)用職工薪酬 貸應(yīng)付職工薪酬。不用做其他的分錄了不
鄒老師
2022 12/17 14:32
你好，如果有稅款需要繳納，還需要做計(jì)提個(gè)人所得稅的分錄
84784960
2022 12/17 14:33
計(jì)提個(gè)稅分錄怎么寫
鄒老師
2022 12/17 14:36
你好，計(jì)提個(gè)稅分錄
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅?
84784960
2022 12/17 14:45
老師 ，計(jì)提工資分錄和計(jì)提個(gè)稅分錄是不是一樣的
鄒老師
2022 12/17 14:46
你好，不一樣。
計(jì)提工資分錄是，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
計(jì)提個(gè)稅分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅?
84784960
2022 12/17 14:47
如果是公司承擔(dān)員工的個(gè)稅，是不是就是借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
鄒老師
2022 12/17 14:48
你好，如果是公司承擔(dān)員工的個(gè)稅，分錄也是一樣的，只是需要把稅后工資金額還原成稅前工資金額。
84784960
2022 12/17 14:53
老師，我分開做分錄對(duì)不對(duì)。計(jì)提本月工資借 管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資 個(gè)稅 借管理費(fèi)用 ？ 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。這樣的對(duì)不對(duì)。個(gè)稅計(jì)提那入哪個(gè)科目
鄒老師
2022 12/17 14:54
你好，請(qǐng)仔細(xì)看我這個(gè)回復(fù)的內(nèi)容
計(jì)提工資分錄是，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
計(jì)提個(gè)稅分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅?
如果是公司承擔(dān)員工的個(gè)稅，分錄也是一樣的，只是需要把稅后工資金額還原成稅前工資金額。
84784960
2022 12/17 15:04
非常感謝。老師這個(gè)代員工支付的工資匯算清繳不能稅前扣除吧
鄒老師
2022 12/17 15:05
你好，按稅前工資的金額申報(bào)，匯算清繳是可以稅前扣除的
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