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第五題望達公司當年境外所得額為15000萬元
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境外所得抵免限額＝5000*0.25＝1250萬，大于境外繳納400+800＝1200萬，所以望達公司當年應向中國實際繳納的稅企業(yè)所得稅＝15000*0.25-1200＝2550萬
2022 12/16 20:19
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望達公司當年境內(nèi)外所得額為15000萬元，其中還原計算后的稅前境外所得為5000萬元，已繳納境外預提所得稅400萬元，可抵免的間接負擔境外已納稅額為800萬元，采用“不分國（地區(qū)）不分項”抵免。望達公司適用企業(yè)所得稅稅率25%。據(jù)此計算望達公司當年應向中國實際繳納的企業(yè)所得稅稅額（以萬元為單位）。
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中國居民企業(yè)望達公司分別控股甲國的 A 公司、B 公司，以及乙國的 C 公司、
D 公司，持股比例分別為 40%、40%、80%、80%。A 公司持有丙國的 E 公司 35%股 份，B 公司持有丙國的 F 公司 50%股份，C 公司持有丁國的 G 公司 80%股份，D 公 司持有丁國的 H 公司 75%股份。E 公司、F 公司、G 公司、H 公司分別持有戊國的 I 公司 30%、40%、20%、10%股份。I 公司持有己國的 J 公司 80%股份。根據(jù)上述 資料，回答以下問題(每小題 20 分)：
(5)望達公司當年境內(nèi)外所得額為 15000 萬元，其中還原計算后的稅前境 外所得為 5000 萬元，已繳納境外預提所得稅 400 萬元，可抵免的間接負擔境外 已納稅額為 800 萬元，采用“不分國(地區(qū))不分項”抵免。望達公司適用企業(yè) 所得稅稅率 25%。據(jù)此計算望達公司當年應向中國實際繳納的企業(yè)所得稅稅額 (以萬元為單位)。
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這道題的第五個小問應納稅所得額怎么算啊
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老師，這道題我不懂，抵免限額=境外稅前的應納稅所得額*境內(nèi)所得稅稅率，就是10÷（1-30%）*25%=3.57，為啥解析說境內(nèi)境外所得額=0？我沒搞懂
911
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如果當年境內(nèi)所得額為負數(shù)，那么，當年虧損額和當年待彌補的虧損額要填正數(shù)嗎
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