假定某企業(yè)2022年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓國(guó)債取得凈收益520萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入120萬(wàn)元,與收入配比的成本2150萬(wàn)元,全年發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用410萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)支出120萬(wàn)元),管理費(fèi)用230萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出24萬(wàn)元),利息費(fèi)用170萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元(其中公益捐款支出40萬(wàn)元),假設(shè)不存在其他納稅事項(xiàng),該企業(yè)2022年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(?。┤f(wàn)元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9 B 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%=24×60%=14.4(萬(wàn)元),銷(xiāo)售收入的0.5%=15.6,按14.4萬(wàn)元稅前扣除可稅前扣除的管理費(fèi)用=230-24+14.4?
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答您好
收入扣除限額3000*5/1000=15 實(shí)際發(fā)生扣除限額24*0.6=14.4
可以稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 14.4
稅前扣除可稅前扣除的管理費(fèi)用230-14.4+24=239.6
2022 12/15 22:02
84784999
2022 12/15 22:03
稅前扣除可稅前扣除的管理費(fèi)用230-14.4%2b24=239.6,為什么不是230-14.4呢
bamboo老師
2022 12/15 22:04
因?yàn)?30里面包含了發(fā)生的24萬(wàn)? 先加回來(lái) 然后減去可以扣除的
84784999
2022 12/15 22:12
明白了,謝謝老師
bamboo老師
2022 12/15 22:12
不客氣哈,如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決,?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)??!
閱讀 734
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 1. 假定某企業(yè)2020年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓國(guó)債取得凈收益520萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入120萬(wàn)元,與收入配比的成本2150萬(wàn)元,全年發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用410萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)支出120萬(wàn)元),管理費(fèi)用230萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出24萬(wàn)元),利息費(fèi)用170萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元(其中公益捐款支出40萬(wàn)元),假設(shè)不存在其他納稅事項(xiàng),該企業(yè)2020年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(?。┤f(wàn)元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9 588
- 老師,這個(gè)230-24+14.4表示什么意思?為什么要加14.4? 133
- 3. 企業(yè)視同銷(xiāo)售收入可以作為( )的扣除基數(shù)。 (本題5分) ? A.捐贈(zèng)支出 ? B.業(yè)務(wù)招待費(fèi) ? C.廣告費(fèi) ? D.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 829
- 下列關(guān)于企業(yè)所得稅中公益性捐贈(zèng)支出的處理,不符合規(guī)定的是()。 A.企業(yè)當(dāng)年發(fā)生以及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的公益性捐贈(zèng)支出,不超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分,準(zhǔn)予扣除 B.直接捐贈(zèng)不得稅前扣除 C.企業(yè)在對(duì)公益性捐贈(zèng)支出計(jì)算扣除時(shí),應(yīng)先扣除當(dāng)年發(fā)生的捐贈(zèng)支出,再扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的捐贈(zèng)支出 D.企業(yè)向公益性社會(huì)團(tuán)體實(shí)施的股權(quán)捐贈(zèng),應(yīng)按規(guī)定視同轉(zhuǎn)讓股權(quán),股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入額以企業(yè)所捐贈(zèng)股權(quán)取得時(shí)的歷史成本確定 答案:C 老師這個(gè)是選C吧,意思只能先轉(zhuǎn)以前年度吧 294
- 1-3月份我們公司收入110萬(wàn)元,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用為3000元,按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5‰,我要怎么繳納第一季度企業(yè)所得稅呢? 24
最新回答
查看更多- ABC出資1000萬(wàn)成立甲公司,A是法人且是大股東。DEFGABC共同注資3000萬(wàn)成立乙公司,其中DEFG(一致表決權(quán))共同現(xiàn)金出資1900萬(wàn),ABC(一致表決權(quán))以甲公司注資1100萬(wàn),甲仍然保持自己的法人資格。這是不是就是乙公司控股合并甲公司?是不是乙把甲收購(gòu)了? 昨天
- 老師,這個(gè)分錄是怎樣的?借貸算出來(lái)好像不平 昨天
- 老師,這個(gè)題計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候?yàn)槭裁床粶p去教育費(fèi)附加2%呢? 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專(zhuān)屬推薦內(nèi)容